住宅ローン控除シミュレーター

よくある質問

Q. 住宅種別の違いは？

住宅の省エネ性能で控除上限が大きく変わります（2024年以降取得）。認定長期優良住宅・低炭素住宅: 5,000万円・13年（最大455万円）、ZEH水準: 4,500万円・13年（最大409.5万円）、省エネ基準適合: 4,000万円・13年（最大364万円）、その他の新築: 3,000万円・13年（子育て世帯等限定、最大273万円）、中古住宅: 3,000万円・10年（最大210万円）。

Q. 適用条件は？

床面積50㎡以上（2024年以降は40㎡以上の特例も）、自己居住用（取得後6ヶ月以内に住み始める）、借入期間10年以上、所得2,000万円以下（合計所得金額）、居住開始年から13年（or 10年）の間に住み続けること。

Q. 申請方法は？

初年度は確定申告（必須）。住宅ローンの年末残高証明書、登記簿、契約書等が必要。2年目以降は会社員なら年末調整で対応可能（税務署から送られる書類を会社に提出）。

Q. 所得税で引ききれない場合は？

所得税から引ききれなかった控除分は、翌年度の住民税から最大97,500円まで差し引かれます。それを超える分は失効。低所得や育休中は控除の恩恵をフル受領できないので、配偶者と借入を分けるペアローン等の検討も。

Q. 繰上返済すると損する？

ローン残高が減ると控除額も減るので、控除期間中の繰上返済は税金面では「やや損」。ただし利息軽減効果と合わせて判断を。控除率0.7%＜借入金利の場合は早く返した方が有利。控除期間（13年 or 10年）終了後の繰上返済が最適。

Q. 共働き夫婦のペアローンは？

夫婦それぞれが借主となり、それぞれが住宅ローン控除を受けられるのがペアローン。世帯合算で控除額を最大化できます。ただし両方が所得税を十分払っている世帯のみ有利（所得税が少ないと控除を使い切れない）。