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iDeCo vs NISA 完全比較
老後資金作りの2大制度。それぞれのメリット・デメリットと、年収別の使い分けを徹底解説。
基本スペック比較
| 項目 | iDeCo | 新NISA |
|---|---|---|
| 税優遇① | 掛金全額所得控除 | なし（拠出時） |
| 税優遇② | 運用益非課税 | 運用益非課税 |
| 税優遇③ | 受取時に控除 | なし（売却時無税） |
| 引き出し | 60歳まで不可 | いつでも自由 |
| 年間上限 | 14.4万〜81.6万 | 360万円 |
| 生涯枠 | なし | 1,800万円 |
| 手数料 | 月171円〜 | 無料 |
所得税率別の優先度
iDeCoの最大の武器は「掛金全額所得控除」。所得税率が高いほど節税効果が大きくなります。
年収300万以下（所得税率5%）
→ NISA優先。iDeCoの節税効果が小さい（掛金×15%相当）一方、NISAは流動性が高く非常時に引き出せる。生活防衛資金を優先。
年収300〜700万（所得税率10〜20%）
→ NISA > iDeCo の順。まずNISAで生活流動性を確保、余裕があればiDeCoで節税上乗せ。月2-3万円のNISA積立から始めて、ボーナス時にiDeCoを少額ずつ。
年収700万以上（所得税率20〜33%）
→ iDeCo満額 + NISA。掛金×30〜45%が直接節税になるので、満額拠出が最強。残りの余剰資金をNISAに。
こんな人はiDeCoが向く
- 所得税率20%以上で、節税メリットを最大化したい
- 60歳まで取り崩さない確信がある
- 「強制力」が欲しい（自分で引き出せないからこそ続けられる）
- 退職金が少ない or ない（受取時の退職所得控除フル活用）
こんな人はNISAが向く
- 子育てや住宅購入で短中期に資金が必要かも
- 所得税率が10%以下（節税効果より流動性重視）
- 投資先を自分で選びたい（成長投資枠で個別株可）
- 50代以降で、早めに引き出したい