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日本年末调整 (年末調整) 计算器
每年 12 月公司对您一年源泉徵收的所得税与最终税额进行对账, 差额从 12 月工资退回或追加扣除. 这是日本工薪族每年的「准退税仪式」, 在日中国员工每年应了解.
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年末调整结果
12 月工资预计追加扣除 ¥14,757.
追加扣除
¥14,757
最终所得税
¥109,757
已源泉 ¥95,000 − 最终 ¥109,757
※ 年末调整 (nenmatsu-chōsei) 是公司在 12 月对源泉徵收税额与最终税额的对账, 差额从 12 月工资退回或追加扣除. 10 月底〜11 月中旬向公司提交「3 张申告书」(基礎控除 / 配偶者控除 / 保険料控除). 未提交时, 次年 2〜3 月在税务署确定申告也可退税.
在日中国员工的 5 大要点
- 3 张申告书必须提交: 未提交时控除全部失效, 多缴税. 不提交的话需要次年 2〜3 月自行确定申告.
- 中国家人的扶养控除: 向中国父母・祖父母汇款扶养 → 提交「親族関係書類」(户籍誊本翻译) +「送金関係書類」(汇款单) → 1 人扶养控除 38〜63 万日元. 70 岁以上为 48〜63 万.
- 住房贷款减税: 第 1 年只能在确定申告. 第 2 年起公司发的「住宅借入金等特別控除申告書」附上银行的残高証明書即可在年末调整中处理.
- iDeCo 缴纳金额: 个人加入的 iDeCo 在「小規模企業共済等掛金払込証明書」中保险料控除处提交. 通常 10 月底寄到家.
- 回国年的年末调整: 计划当年回中国的话, 年末调整在「最终工资」时一并实施 (一括徴収). 出国后无法实施, 12 月之前确实回中国时, 11 月底前向公司沟通.
年末调整 vs 确定申告 的差异
| 控除 | 年末调整 (公司) | 确定申告 (本人) |
|---|---|---|
| 基础控除・配偶者・扶养 | ○ | ○ |
| 生命保险・地震保险 | ○ | ○ |
| 社保・iDeCo | ○ | ○ |
| 住房贷款减税 (第 1 年) | × | ○ |
| 医療費控除 | × | ○ |
| 故乡税 (ふるさと納税) | × | ○ |
| 副业 (≥ 20 万円) | × | ○ |
「×」标记的控除是公司年末调整办不了, 需自行确定申告. 多数中国员工的退税都源自这里.
计算示例
年收 ¥5,000,000・社保 ¥750,000・已源泉 ¥95,000・生命保险 ¥40,000 的情况
- 给与所得控除: ¥1,440,000
- 课税所得: ¥5,000,000 − ¥1,440,000 − ¥750,000 − ¥480,000 (基础) − ¥40,000 (生命保险) ≈ ¥2,290,000
- 所得税: ¥131,500
- 复兴税: ¥2,761
- 退税额: ¥95,000 − ¥134,261 = 约 −¥39,000 (12 月追加扣除)
扶养控除或住房贷款减税越多, 退税额越大. 中国父母扶养 1 人 → 38 万节税.