在日中国人の自由职业者 节税完全ガイド

節税 10 大ポイント

1. 开业届出 + 青色申告承認申請: 副业開始 1 ヶ月以内に税务署に提出。複式簿記で 65 万円控除。
2. freee/MF クラウド会計: 年 26,000 円で複式簿記を自動化。手で帳簿付けるより圧倒的に楽。
3. 家事按分: 自宅家賃・水道光熱費・通信費の事業利用分（30〜50%）を経費化。
4. 中国の家族の扶养控除: 「親族関係書類」+「送金関係書類」で 1 人 38〜63 万円控除。
5. 少額減価償却資産: 30 万円未満の備品（PC・カメラ・机椅子）を一括経費。年 300 万まで。
6. 専従者給与: 配偶者・子を「青色事業専従者」にして給与を経費化。所得分散効果。
7. 小規模企業共済: 月 7 万円まで拠出可能。全額所得控除で年最大 84 万円節税。
8. iDeCo フル拠出: 自営業は月 7.5 万円（2026 年から）。全額所得控除で年 27〜36 万円節税。
9. ふるさと納税: 限度額まで寄付 → 実質負担 2,000 円で返礼品。
10. 消費税の本則 vs 簡易 vs 2 割特例: インボイス登録者は 3 方式比較で最安選択。

よくある質問

Q. 在日中国人の自由职业者が日本で青色申告するメリットは？

青色申告で 65 万円控除を受けられます。年収 500 万円なら所得税 + 住民税で約 13 万円の節税。複式簿記の継続が要件ですが、freee 等のクラウド会計で実質自動化可能。

Q. 扶养亲属控除を中国の家族にも適用できる？

可。「親族関係書類」(户口本の翻訳) +「送金関係書類」(銀行汇款单) を提出すれば、中国に住む親・祖父母・子に対する扶养控除（1 人 38〜63 万円）が適用されます。月数万円の送金で年数万円の節税。

Q. 国保 vs 任意継続、どっち得？

退职後 1 年目は前年収入ベースの国保が高く、任意継続（前職健保を最長 2 年継続）が安いことが多い。2 年目は国保が前年収入に追従して下がるため判定が変わる。当サイトの保険料計算で比較推奨。