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在日中国人自由职业者の经费 50 项目
经费漏れは「過払い税金」。家事按分・少額減価償却資産・領収書のない经费まで網羅した 50 項目で年 30〜100 万円の節税余地を発見。
經費の基本 5 原則
- 事業との関連性: 「なぜこれが事業に必要か」を税務調査で説明できればOK
- 領収書/レシート保管: 7 年 (青色) / 5 年 (白色)
- 家事按分: 業務利用と家事利用が混在する支出は事業割合のみ
- 10 万円超は減価償却: 青色申告者は 30 万円未満まで一括経費可 (年 300 万まで)
- 領収書なしでも OK: 出金伝票で代用 (電車賃・自販機等)
オフィス・在宅環境 (10 項目)
- 自宅家賃 (事業面積按分 20〜50%)
- 水道光熱費 (時間按分 30〜50%)
- インターネット回線 (50〜80%)
- コワーキングスペース
- レンタルオフィス・バーチャルオフィス
- 事務用デスク・椅子・収納家具
- エアコン・空気清浄機 (10 万未満一括)
- 消耗品 (コピー紙・文具・電池)
- ホワイトボード・マーカー
- 事業用観葉植物
業務ツール・機材 (10 項目)
- PC・モニター・周辺機器 (業務利用 80〜100%)
- スマートフォン (50〜80%)
- 業務用ソフトウェア (Adobe / Figma / Notion)
- クラウド料金 (Slack / Zoom / Google Workspace)
- 会計ソフト月額 (freee / マネーフォワード)
- セキュリティソフト・VPN
- カメラ・マイク・照明
- 業務用バッグ・PC ケース
- 業務用文具・印鑑・印刷代
- 業務用車 (按分)
出張・交通・取材・通信 (10 項目)
- 出張交通費 (電車・新幹線・飛行機)
- 出張宿泊費
- 取引先移動費 (タクシー含む)
- 業務用ガソリン代 (按分)
- 業務用駐車場代
- 取材費・体験料
- 業務用 ETC 利用料
- レンタカー代
- 業務用携帯電話料金 (50〜80%)
- 業務用切手・郵送料・宅配便
勉強・接待・士業報酬・その他 (20 項目)
- 業界書籍・ビジネス書
- 業界紙・有料 Web 記事 (日経新聞等)
- オンライン講座 (Udemy / Coursera)
- セミナー・勉強会参加費
- 資格取得費
- 業界団体・商工会議所会費
- YouTube プレミアム (リサーチ用)
- ChatGPT Plus・Claude Pro 等 AI ツール料
- 交流会・懇親会費
- コンサルティング・コーチング費
- 取引先打合せ飲食費 (5,000 円以下/人は会議費)
- 取引先手土産・贈答品
- 名刺・パンフレット印刷代
- 業務用ウェブサイト維持費 (ドメイン・サーバー)
- 業務用クレジットカード年会費
- 事業用口座振込手数料
- 税理士・社労士・弁護士報酬
- 商工会議所会費
- 業務用観葉植物・装飾
- 業務関連の中国出張費 (取材・展示会等)