일본 주민세 계산기

재일 한국인의 4 가지 핵심 포인트

• 일본 입국 첫 해는 주민세 면제: 예) 2026 년 4 월 입국 시 1 월 1 일에 일본 거주자 아님 → 2026 년 주민세 비과세. 2027 년 6 월부터 2026 년 소득 기준으로 과세 개시.
• 귀국 연도의 「1 월 1 일 조건」: 2027 년 3 월 귀국 케이스에서 1 월 1 일은 여전히 일본 거주 → 2026 년 소득에 대한 주민세 전액 부과. 급여소득자는 통상 회사가 마지막 급여에서 일괄 징수 (一括徵収).
• 납세관리인 (納税管理人) 선임: 귀국 후에도 납세가 계속되므로 일본 내 대리인이 납부서 수령・납부 대행. 미선임 시 세무서가 일본 내 은행 계좌를 압류할 수 있습니다.
• 한국에서 이중과세 회피: 주민세는 「일본 원천 소득에 대한 세금」 이므로 한국 거주자가 한국에서 신고할 때 외국세액공제 적용 가능 (한일 조세조약).

계산 구조

• 소득할: 과세소득 × 10% (도도부현민세 4% + 시정촌민세 6%)
• 균등할: 일률 ¥5,000 (산림환경세 1,000 포함)
• 기초공제: ¥430,000 (합계소득 ¥24,000,000 이하)
• 급여소득공제: 소득세와 동일, 급여액에 따라 단계적 산정
• 신고 방법: 급여소득자는 연말정산으로 자동 처리. 자영업자는 확정신고.

계산 예시