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2026 년도 일본 세제 개정 — 재일 한국인을 위한 요약
2026 년은 기초공제 123 만·배우자 특별공제 160 만·주택대출 감세 5 년 연장·자녀 양육 지원금 2026 년 4 월 개시 등 복수의 개정이 동시 진행. 재일 한국인에게 특히 중요한 포인트를 정리합니다.
10 대 개정 포인트
- 기초공제 123 만엔 화 (103 → 123 만)
- 배우자 특별공제 160 만엔 화 (150 → 160 만)
- 소득세 라인 178 만엔 (학생 아르바이트·특정 부양 19〜23 세)
- 자녀 양육 지원금 2026 년 4 월 개시, 건강보험료 가산
- 106 만엔의 벽 폐지 (단시간 근로자의 사회보험 가입 요건 개정)
- 130 만엔 벽 규정 변경 (연속 초과 판정 완화)
- 주택대출 감세 5 년 연장 (육아·청년 부부 세대 한정, 2025〜2026 입주)
- iDeCo 갹출 한도 인상 (자영업 월 6.8 만 → 7.5 만엔)
- NISA 장애인 특례 (성장 투자권의 양도 이익 비과세 확장)
- 인보이스 2 할 특례 최종년 (2026 년으로 경과 조치 종료)
재일 한국인 영향 포인트
- 「가족 체류」 비자 배우자의 파트타임 상한: 103 만엔의 벽이 사실상 폐지 → 배우자 연소득을 160 만엔까지 올려도 본인의 배우자공제 유지 가능. 가구 수입 +30〜60 만엔 개선 여지.
- 한국 유학생의 아르바이트 상한: 「특정 부양 (19〜23 세)」 의 소득 요건이 178 만엔으로. 부모의 부양을 유지하면서 연 178 만엔까지 아르바이트 가능 (주 28 시간 이내의 비자 상한은 별도).
- 주택 구입을 2026 년 내에 계약·입주 예정인 한국인 세대: 주택대출 감세 5 년 연장 대상 (육아·청년 부부 세대). 영주자·배우자 비자·정주자라면 문제없이 적용 가능.
- 자녀 양육 지원금 부담 증가: 월 소득 30 만엔이면 연 4,500 엔 정도. 자녀 유무에 관계없이 징수되므로 독신 한국인에게도 영향. 건강보험료 천공제로 자동 징수되므로 별도 절차 불필요.
- iDeCo 활용: 자영업 한국인 (영주자 등) 은 월 6.8 만 → 7.5 만으로 갹출 한도 확대. 연 9 만 (12 개월 × 7,500 엔) 의 절세 여지 증가.
2026 년 내에 할 일
- 5〜6 월: 배우자의 파트타임 시간을 160 만엔 라인에서 재설계
- 6〜9 월: 주택 구입 계획이 있는 세대는 계약·입주를 2026 년 내에 확정
- 10〜11 월: 연말정산 서류 제출 (기초공제 123 만·배우자 특별공제 160 만을 반영)
- 12 월: 고향세 한도를 새 기준으로 재계산 → 상한까지 기부
- 다음 해 2〜3 월: 확정신고 (의료비·주택 1 년 차·부업 20 만 초과·고향세 원스톱 누락 등)
자주 묻는 질문
- Q. 기초공제 123 만엔의 영향은?
- 기존의 소득세 기초공제 48 만 + 급여소득공제 55 만 = 합계 103 만의 「일하는 벽」 이 123 만엔으로 인상. 학생·아르바이트·주부의 「103 만엔의 벽」 이 사라져 연소득 123 만엔까지 소득세 비과세. 재일 한국 학생·배우자의 아르바이트 전략이 바뀝니다.
- Q. 「독신세」(자녀 양육 지원금) 의 실태?
- 정식 명칭 「자녀 양육 지원금」. 2026 년 4 월부터 건강보험료에 가산 징수 개시. 협회 건보 가입자 월 소득 40 만엔 → 월 350〜400 엔, 연 4,200〜4,800 엔 증가. 자녀 유무와 관계없이 전 가입자에게서 징수 (독신 세대만이 아님).
- Q. 재일 한국인에 대한 영향은?
- (1) 파트타임 배우자의 연 소득 160 만엔까지 풀공제 가능 → 가구 수입 증가 여지. (2) 학생 비자·가족 체류 비자 자녀의 아르바이트 상한 실질 철폐. (3) 건강보험료 약간 인상 (연 4,000〜13,500 엔 정도) 이지만 부양가족 공제와 상쇄하면 연간 이득인 가정도.