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퇴직금 일시금 vs 연금 비교 계산기
한국 영주 귀국 전 퇴직금 수령 방식 (일시금 = 일괄 / 연금 = 분할) 어느 쪽이 유리한가? 퇴직소득공제·공적연금공제·할인율을 반영해 병렬 계산.
입력
만엔
년
년
만엔
후생연금 + 국민연금. 회사원 표준 180 만엔 정도 (월 15 만)
%
0% = 명목 비교. 1〜3% 로 인플레와 기회비용 반영
실수령 비교
「일시금」(일괄 수령) 의 실수령 총액이 큽니다.
일시금 실수령
¥19,886,713
세금 ¥113,287
연금 실수령 (할인 후)
¥17,093,790
명목 ¥17,093,790
- 일시금 세전
- ¥20,000,000
- 일시금 세금 (소득·주민세)
- −¥113,287
- 일시금 실수령
- ¥19,886,713
- 연금 각년 (퇴직금분)
- ¥2,000,000
- 연금 각년의 추가 세금
- −¥290,621
- 연금 각년 실수령
- ¥1,709,379
- 연금 누계 실수령 (명목)
- ¥17,093,790
- 연금 누계 실수령 (할인 후)
- ¥17,093,790
- 차액 (일시금 − 연금할인후)
- +¥2,792,923
※ 일시금은 퇴직소득공제 + 1/2 과세의 분리과세로 크게 우대. 연금은 공적연금공제 후 잔액이 종합과세. 본 도구는 간이 계산이며, 기업연금의 운용수익률·사회보험료 영향 등은 반영되지 않습니다.
2 가지 수령 방식 — 과세 구조의 근본적 차이
💰 일시금 (一括)
- 퇴직소득으로 「분리과세」
- 퇴직소득공제 (근속 20 년 이하: 40 만 × 연수 / 20 년 초과: 800 만 + 70 만 × 초과연수)
- 1/2 과세 (공제 초과분의 절반만 과세)
- 일본 회사원 퇴직금의 표준 수령 방식
📅 연금 (분할)
- 잡소득으로 「종합과세」
- 공적연금공제 (연령별 60〜195 만)
- 후생연금 등 다른 공적연금과 합산
- 장수할수록 누계 수령액 증가
재일 한국인 전용 — 영주 귀국 전 선택 포인트
- 「한국 영주 귀국이면 일시금 유리」: 일본 거주 중에 일시금의 우대제도 (퇴직소득공제 + 1/2 과세) 를 활용 가능. 비거주자가 된 후에는 일률 20.42% 원천징수, 공제 적용 불가.
- 「일본에서 노후 보낸다면 연금 vs 일시금 비교」: 공적연금공제 + 후생연금과 합산으로 과세 베이스가 낮아질 가능성. 본 도구로 조건별 시뮬레이션.
- 「iDeCo·기업형 DC 와의 중복 기간 주의」: 퇴직금과 iDeCo 를 같은 해에 받으면 퇴직소득공제가 「중복 기간으로 감액」. 5 년 이상 간격을 두면 양쪽 모두 풀공제 가능.
- 「할인율 1〜3% 로 현재가치 비교」: 명목 금액으로는 연금 유리해 보여도, 장기 인플레와 기회비용 고려 시 일시금 유리한 경우가 많습니다.
계산 예시
퇴직금 ¥20,000,000・근속 35 년・연금 10 년 분할・다른 공적연금 월 15 만의 경우
- 일시금 퇴직소득공제: 800 만 + 70 만 × 15 = 1,850 만 → 과세소득 ¥75 만 → 세액 약 ¥150,000
- 일시금 실수령: 약 ¥19,850,000
- 연금 각년 ¥2,000,000 + 공적연금 ¥1,800,000 = ¥3,800,000 / 년
- 연금 각년 추가 세액: 약 ¥120,000
- 연금 누계 10 년: 약 ¥18,800,000
- 판정: 일시금이 약 ¥1,050,000 유리 (할인율 0% 기준)