確定申告 完全ガイド

確定申告が必要な人

以下のいずれかに該当すれば、確定申告が必要（または有利）:

• 必須: 個人事業主・フリーランス、副業所得が年20万円超、年収2,000万円超、複数の会社から給与、不動産・株式の譲渡益あり
• 出すと得: 医療費10万円超、ふるさと納税6自治体以上、住宅ローン控除1年目、災害損失、寄付金、iDeCoの所得控除（年末調整未対応分）

必要書類

• マイナンバーカード（または通知カード+免許証）
• 源泉徴収票（給与所得者）
• 事業の収支内訳書 or 青色申告決算書（個人事業主）
• 各種控除証明書（生命保険・地震保険・iDeCo・国保・国民年金）
• 医療費の明細書（家族合算）
• ふるさと納税の寄付金受領証明書
• 住宅ローン残高証明書
• 銀行口座（還付金受取用）

e-Tax で申告する

国税庁「確定申告書等作成コーナー」がスタンダード。マイナンバーカード+スマホ（マイナポータルアプリ）または ICカードリーダー で電子申告。

1. 「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
2. 「作成開始」→ e-Tax を選択
3. マイナポータルと連携（保険料・iDeCo・ふるさと納税が自動取得可能）
4. 所得・控除を入力
5. 送信 → 受信通知を保存
6. 還付なら2-4週間で振込

青色申告のメリット

フリーランスは青色申告に切り替えるだけで大幅節税:

• 最大65万円控除（複式簿記+e-Tax）
• 赤字を3年間繰越（黒字と相殺可能）
• 家族への給与が経費に（青色事業専従者給与）
• 30万円未満の備品を一括経費化

手続き: 開業から2ヶ月以内（または年初）に「青色申告承認申請書」を税務署に提出。会計ソフト（freee・マネーフォワード・弥生）を使えば複式簿記も自動。

よくある節税控除