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부업의 「잡소득」 vs 「사업소득」 판정 — 재일 한국인 향
부업의 소득 구분은 「잡소득 / 사업소득 / 급여소득」 중 하나. 사업소득이면 청색신고 65 만엔 공제·적자 손익통산이 가능하지만 잡소득에서는 사용할 수 없습니다. 레이와 4 년 통달 (300 만엔 기준·장부) 를 재일 한국인 향으로 해설합니다.
3 종류의 소득 구분
| 구분 | 청색 65 만 | 적자 손익통산 | 대표 예 |
|---|---|---|---|
| 사업소득 | ○ | ○ 3 년 이월 | 프리랜서·점포 운영 |
| 잡소득 | × | × (잡소득 내만) | 단발 업무·FX·암호자산 |
| 급여소득 | × | × | 더블 워크·파견 |
재일 한국인 부업의 유의점
- 취업 비자 (기인국·경영 등) 로 부업 가능 여부: 「기술・인문지식・국제업무」 「경영・관리」 비자는 본업 외 수입을 얻는 활동에는 「자격 외 활동 허가」 필요. 허가 없이 부업하면 입관법 위반 (재류자격 취소·강제 퇴거 리스크). 영주자·배우자 비자는 자유롭게 부업 가능.
- 주민세 지불 방법: 부업 소득에 대한 주민세가 본업 회사에 노출되지 않게 하려면 확정신고서 B 제 2 표 「급여·공적연금 등 이외의 소득의 주민세 징수 방법」 에서 「자기 납부」 (보통징수) 에 체크.
- 「잡소득」 이라도 20 만 초과 시 확정신고 필수: 신고 누락은 과소 신고 가산세 (10〜15%) + 연체세 리스크. 급여소득자는 3 월 15 일까지 신고.
- 한국어로 일본 부업 사이트·SNS 수익: 한국 향 한국어 콘텐츠의 수익도 일본 거주 중이면 일본에서 신고 대상. 한국 측의 납세 의무와의 관계는 한일 조세조약 + 외국세액공제로 처리.
- 비거주자가 된 후: 한국 귀국 후에도 일본 사이트에서 수익이 계속되는 경우 일본 원천 소득으로 일률 20.42% 원천징수 (확정신고 불요).
사업소득을 목표로 하는 행동 계획
- 부업 개시로부터 1 개월 이내에 개업 신고 + 청색신고 승인 신청서 를 세무서에 제출
- freee 회계 등의 소프트로 복식 부기 를 지속
- 사업 전용 은행 계좌 + 신용카드 를 준비
- 사업 내용을 명확화: 업종·서비스 내용·고객층·매출 전망을 문서화
- 첫 해 확정신고에서 청색 65 만엔 공제 를 확실히 취득
자주 묻는 질문
- Q. 부업 소득 20 만엔 이하이면 신고 불필요?
- 「급여소득자의 부업 소득 20 만엔 이하」 는 소득세 확정신고 불필요. 단 주민세는 별도로 시구정촌에 신고 필요. 재일 한국인 부업 종사자가 가장 자주 혼동하는 오해.
- Q. 사업소득과 잡소득의 결정적 차이?
- 사업소득은 (1) 청색신고 65 만엔 공제·적자 손익통산 + 3 년 이월 가능 (2) 30 만엔 미만 자산 일괄 경비 가능 (3) 전종자 급여 가능. 잡소득은 이 모든 게 적용 불가. 연 100 만엔 부업으로 청색 65 만엔 공제를 받으면 소득세 + 주민세로 연 13〜33 만엔 절세.
- Q. 「300 만엔 통달」 의 내용?
- 2022 년 10 월 국세청 통달로 「부업 수입이 연 300 만엔 이하 + 주된 소득 (급여 등) 의 10% 미만」 이면 「사업성 없음 = 잡소득」 으로 분류되는 기준이 제시됨. 단 「장부를 지속적으로 기재」 하는 경우는 사업소득으로 인정되는 예외 규정 있음. 장부의 유무가 결정적.