年末までに使える節税策 10 選
12 月までに実行すれば翌年の所得税 + 住民税を節税できる 10 大対策。年収・属性別に「絶対やるべき」「余裕があれば」を整理。
最終更新 2026-05-20解説 / 年末節税約6分で読めます
年末節税 10 選
- ふるさと納税の限度額まで寄付: 実質負担 2,000 円で返礼品 (寄付額の 30% 程度)。年収 500 万・独身なら限度額約 6 万。
- iDeCo フル拠出: 会社員 月 2.3 万 (年 27.6 万) → 全額所得控除で年 6〜8 万節税。12 月までに口座開設 + 拠出。
- 医療費の年内集中: 家族合算で年 10 万 (or 総所得 5%) 超なら確定申告で還付。歯科治療・予防接種・薬代もカウント。
- 生命保険料控除を追加: 12/31 までに加入 + 払込完了で年 4〜12 万円控除。一般・介護・年金の 3 種それぞれ 4 万円。
- 地震保険料控除: 年 5 万円控除。家屋にかける地震保険分。
- 小規模企業共済: 個人事業主・経営者向け。月 7 万円拠出可・全額所得控除 → 年 24〜29 万節税。
- セルフメディケーション税制: 健康診断 + OTC 医薬品 1.2 万超で控除。医療費控除 10 万に届かない人向け。
- 住宅ローン控除の確認: 1 年目は確定申告必須。2 年目以降は年末調整。書類を 12 月までに準備。
- 配偶者控除のフル活用: 配偶者の年収を 160 万以下に調整 (2026 年改正後)。
- 株式の損切り (損益通算): 含み損のある株式を 12 月までに売却 → 年内の譲渡益と通算で節税。
11〜12 月の実行スケジュール
- 11 月初: ふるさと納税の限度額計算 → 寄付実行
- 11 月中旬: 年末調整書類 (会社) に必要な保険料控除証明書を提出
- 11 月末: 医療費領収書を集計 (10 万超か確認)
- 12 月初: iDeCo の拠出額を増やせるか確認 (年 1 回変更可)
- 12 月中旬: 株式の損切りを実行 (12 月最終営業日に注意)
- 12 月 31 日: ふるさと納税の最終駆け込み (寄付申込 + 支払完了)
よくある質問
- Q. 年末調整と確定申告どっちで処理する？
- 会社員の基本控除は年末調整で処理。「医療費控除・住宅 1 年目・ふるさと納税ワンストップ漏れ・副業 20 万超・iDeCo 個別加入」は確定申告のみ。両者は補完関係。
- Q. 12 月までに駆け込みで使える節税策は？
- (1) ふるさと納税 (年内寄付) (2) iDeCo の追加拠出 (3) 医療費の年内集中 (10 万円超を狙う) (4) 確定拠出年金・小規模企業共済の年内払込 (5) 生命保険料控除の追加加入 (12/31 まで)。
- Q. ふるさと納税の駆け込みで使えるテクは？
- 12 月 31 日 23:59 まで OK (寄付申込日が基準・ただし支払完了が必要)。楽天 SPU の「マラソン中」を狙えば還元率 15% 超。コンビニ払いより クレカ即時決済が確実。