2026年版どちらが得？
医療費控除 vs セルフメディケーション 比較ツール
同一年で両方は使えません。年間の医療費・市販薬購入額・課税所得から、節税額の大きい方を 1 画面で判定。
入力
対象品にはレシートに「★」マーク。代表例: ロキソニン S・ガスター 10・ルル A 等
給与所得控除・各種所得控除後の額（源泉徴収票の「給与所得控除後 − 控除合計」）
比較結果
推奨: 通常の医療費控除（節税額 ¥24,000）
推奨
通常の医療費控除
節税額の差
¥18,600
推奨と非採用の差
| 制度 | 対象支出 | 控除額 | 節税額 |
|---|---|---|---|
| 医療費控除 | ¥180,000 | ¥80,000 | ¥24,000 |
| セルフメディケーション | ¥30,000 | ¥18,000 | ¥5,400 |
※ 同一年で両方は使えません（選択制）。確定申告書 B のいずれか一つにチェック。医療費控除は 10 万円超 (or 総所得 5%) 必要、セルフメディは健康診断等の受診 + OTC 1.2 万円超が要件。
計算根拠を見る
計算式 / 根拠
- 医療費控除: (医療費 − 補填) − 10 万円 (or 総所得 5% の低い方) = 控除額（上限 200 万円）
- セルフメディケーション: 対象 OTC 購入額 − 1.2 万円 = 控除額（上限 8.8 万円）
- 節税額 = 控除額 × (所得税率 + 住民税率 10%)
- 所得税率: 5/10/20/23/33/40/45% の累進
- 選択制: 同一年で「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」の併用は不可
- セルフメディケーションは「健康診断等の受診」が前提条件
注釈
医療費は世帯合算可（生計を一にする家族）。一番税率の高い人がまとめて申告すると節税最大化。OTC は対象品（マークあり）のみ計上。レシートは 5 年保管（青色 7 年）。
最終更新: 2026-05-20
どちらを選ぶか — 早見表
医療費控除を選ぶケース
- 家族の医療費が合計 10 万円超
- 入院・手術・出産があった年
- 歯科のインプラント・矯正治療
- 慢性疾患で年間 15 万円超の通院
- 世帯合算で OTC より高額になる場合
セルフメディケーションを選ぶケース
- 大病はないが市販薬を多く購入
- 家族の年間医療費が 10 万円未満
- 健康診断・予防接種を毎年受診
- 花粉症や慢性的な頭痛で OTC 常用
- OTC 購入額が 3 万円超
よくある質問
- Q. 両方使うのは絶対ダメ？
- はい、同一年で「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」の併用は不可です。確定申告書のいずれか一方にチェックを入れる必要があります。本ツールで節税額の大きい方を選んでください。
- Q. セルフメディケーションの「健康診断等の受診」って何？
- (1) 特定健康診査（メタボ健診）(2) 予防接種（インフルエンザ等）(3) 定期健康診断（職場の年 1 回健診）(4) 健康診査（市区町村のがん検診等）(5) 人間ドック の 5 つのいずれかを当年中に受けていること。会社の健康診断を受けていれば該当します。
- Q. OTC 対象品の見分け方は？
- (1) パッケージに「★」マーク（セルフメディケーション税控除対象識別マーク）。(2) 厚労省が公表する対象品リストで確認。(3) レシートに対象品の合計が分けて印字されているドラッグストアが多い。市販薬の大半（ロキソニン、ガスター、ルル A、コンタック等）が対象。
- Q. 医療費控除の「10 万円」は世帯合算できる？
- できます。生計を一にする家族（同居・別居問わず）の医療費を合算して、一番税率の高い人が申告するのが鉄則。例: 夫年収 700 万・妻年収 0 円なら、医療費は全額夫の申告にまとめると節税額が最大化。
- Q. 通院の交通費・入院費・歯科治療も含まれる？
- 公共交通機関の通院費は OK（タクシーは原則 NG、緊急時のみ可）、入院費・差額ベッド代（治療上必要な場合のみ）・歯科の保険適用治療 + 一部の自由診療（インプラント等）は対象。美容整形・人間ドック（病気が見つからなかった場合）は対象外。