贈与税 計算機
親や配偶者から年間にもらった財産にかかる贈与税を、暦年課税方式で試算します。
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万円
5,000,000 円
特例贈与（直系尊属から18歳以上の子・孫へ）
贈与税の概算
贈与税額
485,000円
実効税率 9.7% / 適用税率 15%
- 贈与額
- 5,000,000 円
- 基礎控除（年間110万円）
- 1,100,000 円
- 課税対象額
- 3,900,000 円
- 贈与税
- 485,000 円
- 受贈者の手取り
- 4,515,000 円
※ 暦年課税方式での簡易計算。1月1日〜12月31日の1年間に贈与された財産が対象。複数の贈与者から受け取った場合も合算。住宅取得資金・教育資金・結婚子育て資金等の特例非課税枠（最大1,500万円）は別途。相続時精算課税方式は計算ロジックが異なる。確定申告は翌年2/1〜3/15。
よくある質問
- Q. 一般贈与と特例贈与の違いは？
- 特例贈与は直系尊属（親・祖父母）から18歳以上の子・孫への贈与。一般贈与より税率が緩和されています。それ以外（夫婦間・兄弟姉妹間・親から未成年）は一般贈与。
- Q. 110万円までは本当に無税？
- はい、暦年課税方式の基礎控除。1月1日〜12月31日の1年間に受け取った金額の合計が110万円以下なら贈与税ゼロ・申告不要。複数人から受け取った場合は合算で判定。
- Q. 住宅取得・教育資金の特例は？
- 直系尊属からの住宅取得資金（最大1,000〜1,500万円）、教育資金一括贈与（最大1,500万円）、結婚・子育て資金（最大1,000万円）は別枠で非課税。これらは本ツールに未反映。
- Q. 相続時精算課税方式って？
- 60歳以上の親から18歳以上の子への贈与で選択可能。生涯2,500万円まで贈与税がかからない代わりに、相続時に贈与額が相続財産に加算される。長期的な節税になるかは要検討。本ツールは暦年課税のみ。