フリーランスの経費チェックリスト 50 項目

経費の基本原則

• 事業との関連性が説明できる: 「なぜこれが事業に必要か」を税務調査で説明できればOK
• 領収書/レシートを保存: 7 年保管（青色申告）、5 年（白色申告）
• 家事按分: 業務利用と家事利用が混在する支出は事業割合のみ経費化
• 10 万円超は減価償却: ただし青色は 30 万円未満まで一括経費可（年 300 万まで）
• 領収書なしでも OK: 出金伝票で代用（電車賃・自販機等）

オフィス・在宅環境 (10 項目)

1. 自宅の家賃（事業利用面積按分 20〜50%）
2. 水道光熱費（事業利用時間按分 30〜50%）
3. インターネット回線（事業利用 50〜80%）
4. コワーキングスペース利用料
5. レンタルオフィス・バーチャルオフィス代
6. 事務用デスク・椅子・収納家具
7. 事業用エアコン・空気清浄機（10 万円未満なら一括）
8. 清掃用品・消耗品（コピー紙・文具・電池）
9. ホワイトボード・ホワイトボードマーカー
10. 事業用観葉植物（来客スペース演出）

業務用ツール・機材 (10 項目)

1. パソコン・モニター・周辺機器（業務利用 80〜100%）
2. スマートフォン（事業利用 50〜80%）
3. 業務用ソフトウェア（Adobe / Figma / Notion 等）
4. クラウド料金（Slack / Zoom / Google Workspace）
5. 会計ソフト月額料（freee / マネーフォワード）
6. セキュリティソフト・VPN
7. カメラ・マイク・照明（YouTuber・配信系）
8. 業務用バッグ・ノートパソコン用ケース
9. 業務用文具・印鑑・印刷代
10. 業務用車（売上 100% 事業者は全額、副業は事業利用按分）

出張・交通・取材 (10 項目)

1. 出張時の交通費（電車・新幹線・飛行機）
2. 出張時の宿泊費
3. 取引先への移動費（タクシー含む）
4. 業務用ガソリン代（家事按分）
5. 業務用駐車場代
6. 取材費（撮影・記事執筆のための場所代・体験料）
7. 業務用 ETC 利用料
8. レンタカー代（出張・取材）
9. 業務用カーシェア利用料
10. 業務関連のイベント参加費（展示会・ビジネス系ライブ等）

勉強・情報収集 (10 項目)

1. 業界書籍・ビジネス書
2. 業界紙・有料 Web 記事（日経新聞・ハーバードビジネスレビュー）
3. 業務関連のオンライン講座（Udemy / Coursera）
4. セミナー・勉強会参加費
5. 資格取得費（業務関連の証明書・試験料）
6. 業界団体・商工会議所会費
7. 業務関連の YouTube プレミアム（広告なしでリサーチ効率化）
8. ChatGPT Plus・Claude Pro 等の AI ツール料
9. 業務関連の交流会・懇親会費（事業相手との）
10. 業界向けコンサルティング・コーチング費

通信・接待・その他 (10 項目)

1. 業務用携帯電話料金（事業利用 50〜80%）
2. 業務用切手・郵送料・宅配便
3. 名刺・パンフレット印刷代
4. 業務用ウェブサイト維持費（ドメイン・サーバー）
5. 業務用クレジットカード年会費
6. 事業用口座の振込手数料
7. 取引先との打合せ飲食費（5,000 円以下 / 人で交際費にならず会議費）
8. 取引先への手土産・贈答品
9. 士業報酬（税理士・社労士・弁護士・行政書士）
10. 商工会議所・業界団体への会費