還付申告 完全ガイド
源泉徴収済の税金を 5 年遡及で取り戻せる。
最終更新 2026-05-20解説 / 確定申告約3分で読めます
還付申告できる代表的なケース
- 医療費控除 (年 10 万円超)
- セルフメディケーション (1.2 万円超)
- 住宅ローン控除 1 年目
- 寄付金控除 (ワンストップ未利用)
- 株式譲渡損失の繰越
- 外国税額控除 (米国株配当等)
- 年末調整漏れの控除 (生命保険・地震保険)
- 退職後・年内中途退職で源泉徴収過多
ケース別 還付額の目安 (年収 400 万モデル)
| ケース | 対象額 | 還付額の目安 |
|---|---|---|
| 医療費 30 万円 | 控除 20 万 | 所得税 1 万・住民税 2 万 = 3 万 |
| 住宅ローン控除 1 年目 (借入 3,000 万) | 控除 21 万 | 10〜21 万 (源泉徴収額の範囲) |
| 寄付金 5 万円 (ワンストップ未利用) | 控除 4.8 万 | 所得税 2,400・住民税 5,000 = 7,400 |
| 外国税額控除 (米株配当 50 万) | 外国税 5 万 | 5 万 (限度内全額) |
※ 還付額は年収・他の控除との合算で変動。5 年遡及可なので過去分も申告できる。
よくある質問
- Q. 還付申告とは？
- 確定申告義務はないが、源泉徴収済の税金を取り戻すための申告。年末調整未対応の医療費控除・寄付金控除・住宅ローン控除 1 年目等で利用。
- Q. 申告期限は？
- (1) 通常の確定申告: 翌年 2/16 〜 3/15 (2) 還付申告: 翌年 1/1 〜 5 年後の 12/31 (5 年遡及可)。期限なしの感覚で OK。
- Q. 還付までの期間は？
- (1) e-Tax: 約 3 週間 (2) 紙: 約 1〜2 ヶ月。指定口座に振込。マイナポータル連携で還付通知も電子化。