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小規模企業共済 完全ガイド
個人事業主・小規模法人役員の最強節税策。月 1,000〜70,000 円拠出で全額所得控除 + 退職時優遇受取。年 25 万円節税。
最終更新 2026-05-20解説 / 個人事業主約4分で読めます
特徴・メリット
- 全額所得控除: 月 1,000〜70,000 円 (年 1.2 万〜84 万) を全額控除
- 退職時の優遇受取: 一時金は退職所得控除 + 1/2 課税、年金は公的年金等控除
- 中途解約可: 元本割れリスクあるが、緊急時に資金確保可能
- 貸付制度: 積立額の 70〜90% まで低金利で借入可能
- iDeCo と併用 OK: 個人事業主は月 7 万 (小規模) + 月 7.5 万 (iDeCo・2026 年改正) = 月 14.5 万 拠出可能
よくある質問
- Q. 小規模企業共済の節税効果は？
- 月 7 万円 (年 84 万) フル拠出で、年収 500 万なら所得税 + 住民税で年 約 25 万円節税。30 年継続で総節税 750 万円。
- Q. iDeCo との違いは？
- 小規模企業共済: 個人事業主・小規模法人役員のみ。中途解約可 (元本割れリスク)。iDeCo: 全員 OK。60 歳まで解約不可。両方併用が王道 (個人事業主)。
- Q. 受取時の課税は？
- 一時金 → 退職所得控除 + 1/2 課税で大幅優遇。年金 → 公的年金等控除。20 年継続が最大優遇のライン。