小規模企業共済 節税シミュレーター
個人事業主の退職金制度: 年最大 84 万円・全額所得控除の節税効果を試算。
入力
円/月
年額: 600,000 円 (上限 84 万円/年)
年
20 年以上 + 廃業・退任で退職所得控除適用可。
万円
所得金額 − 各種所得控除前 (基礎控除等を引く前) の金額。
節税効果
累計節税額 (20 年間)
3,650,400円
年間: 182,520 円 / 適用税率 20%
- 年間拠出額
- 600,000 円
- 累計拠出 (20 年)
- 12,000,000 円
- 年間節税額
- 182,520 円
- 累計節税額
- 3,650,400 円
- 実質負担 (拠出 − 節税)
- 8,349,600 円
実質節税率: 30.4% (3,650,400 ÷ 12,000,000)
※ 個人事業主・小規模法人役員のみ加入可。受給時は退職所得控除や公的年金等控除の対象。途中解約は 20 年未満で元本割れの可能性あり。
よくある質問
- Q. 小規模企業共済とは？
- 個人事業主・小規模法人役員向けの退職金制度。月 1,000 〜 70,000 円を積立 (全額所得控除)、廃業・退任時に退職金として一括 or 年金で受給。中小機構が運営。
- Q. iDeCo との違いは？
- (1) 共済: 確定給付 (運用責任なし)・廃業時受給 (2) iDeCo: 自己運用・60 歳まで引出し不可。両方併用可で年 165.6 万円の所得控除枠も可能 (個人事業主)。
- Q. 途中解約は損？
- 20 年未満の任意解約は元本割れ。20 年以上 + 廃業・退任なら 100% 超の払戻し。掛金変更可なので、無理な高額積立は避けるのが安全。
- Q. 受給時の課税は？
- 一時金: 退職所得控除 (40 万円 × 勤続年数〜20 年・以降 70 万) + 1/2 課税で大幅減税。年金: 公的年金等控除の対象。一時金 + 年金の併用も可。
詳細は 小規模企業共済 完全ガイド を参照。iDeCo との併用は iDeCo 節税シミュレーター も。
