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退職金 + iDeCo 受取最適化 計算機
退職金と iDeCo の一時金を組み合わせた場合の税負担を試算。19 年・5 年ルールの重複適用回避戦略を提示。
退職金と iDeCo の条件
万円
退職金規程の額面 (税引前)。
年
勤続 20 年以下: 40 万 × 年数 / 20 年超: 800 万 + 70 万 × (年数 - 20)。
万円
60 歳到達時の iDeCo 残高 (積立 + 運用益)。
年
拠出開始から受取までの年数。
年
退職金 → iDeCo の間隔。19 年以上で重複適用回避。
税負担と最適化アドバイス
両方を組み合わせた場合の税負担 (概算)
約 600,000円
重複期間 20 年。重複適用ルールで損失約 -600,000 円。
- 退職金: 退職所得控除 (重複調整後)
- 20,600,000 円
- 退職金: 課税対象 (÷2 後)
- 0 円
- iDeCo: 退職所得控除 (重複調整後)
- 0 円
- iDeCo: 課税対象 (÷2 後)
- 4,000,000 円
- 合計税額 (実効 15% 概算)
- 600,000 円
最適化のアドバイス
退職金受取後 19 年未満で iDeCo を一時金受取するため、iDeCo の退職所得控除が 20 年分減額されます。 iDeCo の受取を退職金から 19 年以上空けるか、年金形式 (公的年金等控除) で受取ると有利になる場合あり。
※ 税額は実効税率 15% の概算 (所得税の累進 + 住民税 10% を合算した目安)。退職所得は分離課税で他所得と合算しません。 iDeCo を年金形式 (公的年金等控除) で受取る選択もあり、年金 + 一時金の併用シミュレーションは税理士相談を。
よくある質問
- Q. なぜ退職金と iDeCo の同時受取で税が増える?
- 両方とも『退職所得』として退職所得控除を使うが、**重複期間分は二重に控除できない** というルール。退職金先 → iDeCo 一時金は 19 年以内、iDeCo 先 → 退職金は 5 年以内が重複適用ルールの対象期間。同じ年に両方受け取ると確実に重複扱いに。
- Q. 60 歳で iDeCo 一時金 → 65 歳で退職金が王道?
- そのとおり。**iDeCo を 60 歳で先に受け取り、5 年経過後の 65 歳で会社退職金** という順序だと、5 年ルール (iDeCo 先行) の対象外になり、両方とも満額の退職所得控除が使える設計。退職金受給開始年齢の調整が可能な企業なら活用したい戦略。
- Q. iDeCo を年金で受け取る選択は?
- iDeCo は **一時金 or 年金 (5〜20 年) or 併用** を選択可能。年金受取は『公的年金等控除』(65 歳未満 60 万・以上 110 万) の対象になる。**一時金で退職所得控除枠を活用 + 残りを年金で公的年金等控除を活用** の併用が最強パターン。
- Q. 重複ルールを完全回避するには?
- **退職金 → iDeCo は 19 年差、iDeCo → 退職金は 5 年差** を空ければ重複適用は発生しない。60 歳 iDeCo → 65 歳退職金 (5 年差) は iDeCo 先で回避可。逆に 65 歳退職金 → 75 歳 iDeCo は 19 年差未満なので部分重複が発生。**iDeCo の受取は 75 歳までに必須** の点に注意。
詳細解説: iDeCo 出口戦略 完全ガイド / 退職金税 計算機 (単体) / 退職金 一時金 vs 年金