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残業代の税金 — 4-6 月残業に注意
残業代の所得税・社会保険料の仕組み。とくに 4〜6 月の残業が標準報酬月額に影響し、年間の社保料が変わる仕組みを解説。
最終更新 2026-05-20解説 / 残業代約3分で読めます
標準報酬月額の仕組み
社会保険料 (健保・厚年) は「標準報酬月額」というランクで決まります。4〜6 月の平均給与でランクが決定し、その年 9 月から翌年 8 月まで同じ料率が適用されます。
- 4〜6 月に残業多い → 標準報酬月額アップ → 1 年間社保料が高い
- 逆に 4〜6 月の残業を控えると年間社保料が下がる
- 業界では「4〜6 月の残業を避ける」のが定番節税テク
残業代 vs 副業の手取り比較
| 収入源 | 手取り率 | 備考 |
|---|---|---|
| 残業代 (1.25 倍) | 70〜75% | 社保 + 所得税で 25〜30% 控除 |
| 副業 (事業所得・青色) | 85〜90% | 経費 + 65 万控除で実効率が下がる |
| 副業 (給与所得・ダブルワーク) | 65〜70% | 社保負担増 + 累進で残業より不利 |
よくある質問
- Q. 残業代は社会保険料の計算に含まれる？
- 標準報酬月額の算定 (4〜6 月の 3 ヶ月平均) に含まれる。4〜6 月に残業が多いと年間の社保料が高くなる。
- Q. 残業代を多くもらった月の手取り率は？
- 残業代部分は通常給与と同率で社保 + 所得税が引かれる。月給 30 万なら残業代 5 万円の手取りは約 4 万 (税・社保 1 万)。
- Q. 「残業代より副業の方が手取り高い」って本当？
- 副業が「事業所得」なら経費計上 + 青色 65 万控除で手取り率が高い。「給与所得」のダブルワークは社保負担が増えるため残業代と同等。