税務調査 完全ガイド

税務調査の流れ

1. 事前通知 (電話・通常 1〜2 週間前)
2. 調査日程の調整
3. 準備 (帳簿・領収書・契約書整理)
4. 実地調査 (1〜3 日・年商 1 億未満)
5. 反面調査 (取引先確認・必要時)
6. 指摘事項の説明
7. 修正申告 or 更正処分
8. 納付 (追加税 + 延滞税 + 加算税)

加算税の種類

よくある質問

Q. 税務調査の頻度は？

(1) 個人事業主: 約 1%/年 (10 〜 30 年に 1 度) (2) 法人: 約 3%/年 (3) 売上 1 億超 or 業界調査対象: 高頻度。事前連絡なしの「突然調査」は稀。

Q. 対象になりやすいケースは？

(1) 売上 1,000 万・5,000 万・1 億 (キリ番) (2) 急激な売上変動 (3) 業種平均と乖離 (4) 過去調査で問題あり (5) 同業他社の通報 (6) 高額還付申告。

Q. 対応の心得は？

(1) 嘘をつかない (重加算税対象) (2) 即答せず「確認します」(3) 税理士同席が安心 (4) 帳簿・領収書を整理しておく (5) 修正申告で済むケース多い。