税務調査の基礎知識

対象になりやすい 5 パターン

1. 経費比率が業界平均より高い
2. 売上が前年比 30% 以上変動
3. 現金商売 (飲食店・整体・美容室等)
4. 仕入れと売上の不整合 (在庫管理ザル)
5. 親族への給与が高額
6. 長年無申告

事前対策 5 つ

• 領収書・請求書を 7 年保管 (青色) / 5 年 (白色)
• 経費の事業性を明確化 (家事按分の理由を文書化)
• 仕入れと売上の整合性を毎月チェック
• マイナンバー・契約書の管理
• 顧問税理士を持つ (月 3〜5 万・立会時の対応も依頼)

よくある質問

Q. 個人事業主の税務調査は何年に 1 回？

平均 5〜10 年に 1 回。売上 1,000 万超・前年比急増・経費比率が業界平均より高い等で確率が上がる。10 年無調査なら逆に注意 (狙われやすい)。

Q. 調査対象になりやすいパターンは？

(1) 経費比率が業界平均より高い (2) 売上が前年比 30% 以上変動 (3) 現金商売 (飲食店等) (4) 仕入れと売上の不整合 (5) 親族への給与が高額。

Q. 調査の流れと期間は？

1〜2 週間前に電話連絡 → 訪問調査 1〜3 日 → 書類確認 1〜2 ヶ月 → 修正申告・追徴税の交渉。総期間 3〜6 ヶ月。立会税理士に依頼推奨 (10〜30 万)。