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暗号資産の損益通算・繰越控除 完全ガイド
暗号資産 (雑所得) の損益通算と繰越控除の制限。
最終更新 2026-05-20解説 / 暗号資産約3分で読めます
所得区分別 損益通算・繰越控除
| 所得 | 課税方式 | 損益通算 | 繰越 |
|---|---|---|---|
| 暗号資産 | 総合課税 (雑) | 同区分内のみ | × |
| 上場株式 | 申告分離 | 配当と通算 | 3 年 |
| FX | 申告分離 (先物) | 先物内通算 | 3 年 |
| 事業所得 (青色) | 総合課税 | 給与等と通算 | 3 年 (純損失) |
| 法人 (法人税) | − | 全所得通算 | 10 年 |
よくある質問
- Q. 暗号資産の損益通算は？
- 暗号資産同士の損益は通算可。しかし株式・FX 等の他所得との損益通算不可。雑所得 (総合課税) 内のみで通算。
- Q. 繰越控除は？
- 暗号資産 (雑所得) は繰越控除 不可。年内通算しか方法がない。一方、株式の譲渡損失は 3 年繰越可能。仮想通貨投資の致命的弱点。
- Q. 節税の方法は？
- (1) 利確タイミング調整 (12 月利確で年内圧縮) (2) 損切で他の暗号資産益と相殺 (3) 法人化で繰越控除可能化 (10 年繰越) (4) 申告不要 (会社員 + 20 万以下)。