副業から独立・法人化への進路ロードマップ

5 つのステージ

1. ステージ 1: 副業（雑所得・年 20 万以下）
2. ステージ 2: 開業届で事業所得化（年 50〜200 万）
3. ステージ 3: 青色申告 65 万円控除（年 200〜500 万）
4. ステージ 4: 本業を離れて専業フリーランス（年 500〜1,000 万）
5. ステージ 5: 法人化（年 1,000 万超）

ステージ 1: 副業（雑所得）

• 年 20 万以下: 所得税の確定申告不要（住民税は要申告）
• 20 万超: 確定申告必須。会社にバレないなら住民税「自分で納付」にチェック
• 必要書類: 副業の売上・経費の領収書、青色申告ソフトでなくても Excel OK
• 注意: 経費を計上しないと税額が大きくなる。家事按分（家賃・通信費の事業割合）も検討

ステージ 2: 開業届で事業所得化

• タイミング: 副業所得が年 50 万を超えた時、または継続性・反復性が出てきた時
• 手続き: 税務署に「個人事業の開業届出書」を提出（無料・15 分）
• メリット: 事業所得なら赤字を給与所得と損益通算可能、屋号で銀行口座開設可
• 注意: 雇用保険の失業給付の制限あり、配偶者の社保扶養から外れる可能性

ステージ 3: 青色申告 65 万円控除

• タイミング: 事業所得が年 100 万超で恩恵明確化
• 手続き: 「青色申告承認申請書」を税務署提出（3 月 15 日 or 開業から 2 ヶ月以内）
• 恩恵: ① 65 万円控除 ② 赤字 3 年繰越 ③ 家族専従者給与 ④ 30 万円未満の少額減価償却資産
• 必要: 複式簿記（会計ソフトで自動化推奨）+ e-Tax 申告

ステージ 4: 独立（フリーランス）

• タイミング: 副業所得が本業の 50% を超えた時、または年 500 万円安定収入
• 準備: 退職前にクレジットカード作成 + 住宅ローン契約済ませる（独立後は信用が下がる）
• 退職後: 健康保険・国民年金・住民税の手続き、開業届 + 青色申告承認申請
• 所得控除フル活用: iDeCo 月 6.8 万 + 小規模企業共済 月 7 万 = 年 165.6 万円控除
• 消費税: 売上 1,000 万超で 2 年後から課税事業者。インボイス登録の検討

ステージ 5: 法人化

• タイミング: 事業所得が年 1,000 万を超え、3 年以上安定
• 合同会社設立: 約 6 万円 + 顧問税理士契約（月 3〜5 万）
• 節税: 役員報酬を給与所得控除付きで受け取り、配偶者を役員にして所得分散
• 社会保険: 強制加入で年 50〜100 万円増だが、法人税率の低さで相殺